Cumul emploi-retraite : travailler en étant retraité

Oui, vous pouvez travailler en touchant votre retraite, mais les règles dépendent de la date à laquelle vous prenez votre retraite. Si votre première pension de base démarre avant le 1er janvier 2027, ce sont les règles actuelles qui s'appliquent, à vie : cumul sans limite si vous avez le taux plein, cumul plafonné sinon. Si elle démarre à partir du 1er janvier 2027, la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 remplace ce système par des règles fondées sur l'âge, plus restrictives entre l'âge légal et 67 ans.

Retraite prise avant 2027 : cumul intégral ou plafonné

Le cumul intégral, sans plafond de revenus, est ouvert si vous avez liquidé toutes vos retraites, de base et complémentaires, et obtenu le taux plein : soit par la durée d'assurance à partir de l'âge légal, soit à 67 ans. Salariat, activité indépendante ou micro-entreprise, tout est possible.

Sinon, c'est le cumul plafonné : vos pensions brutes et vos revenus d'activité additionnés ne doivent pas dépasser 160 % du SMIC (2 916,85 € brut par mois en 2026) ou votre dernier salaire mensuel brut, selon ce qui vous est le plus favorable. Chaque euro au-dessus est retiré de vos pensions de base. Ce cumul ne crée aucun nouveau droit.

Dans les deux cas, reprendre chez votre dernier employeur demande d'attendre six mois après votre départ. En cumul plafonné, une reprise plus rapide suspend la pension de base jusqu'à la fin du sixième mois ; en cumul intégral, elle prive la nouvelle activité de tout droit à pension.

La seconde pension, limitée à 2 403 € par an

Depuis la réforme de 2023, les cotisations versées en cumul intégral ne sont plus perdues : elles ouvrent une seconde pension de base, calculée au taux plein et versée quand vous arrêtez définitivement. Elle ne peut pas dépasser 5 % du plafond de la Sécurité sociale, soit 2 403 € brut par an en 2026, ne reçoit aucune majoration pour enfants et ne s'obtient qu'une fois par caisse.

Retraite prise à partir du 1er janvier 2027 : ce qui change

L'article 102 de la LFSS 2026 supprime la distinction entre cumul intégral et plafonné pour les assurés dont la première pension de base démarre à partir du 1er janvier 2027. Trois cas selon l'âge, et une règle commune :

• Avant l'âge légal (carrière longue, par exemple) : vos revenus d'activité et de remplacement sont déduits de la pension dès le premier euro, jusqu'à la suspendre entièrement. Pas de seconde pension.
• De l'âge légal à 67 ans : cumul possible tant que vos revenus restent sous un seuil fixé par décret, annoncé à 7 000 € brut par an. Au-delà, la pension baisse de la moitié du dépassement : avec 10 000 € de revenus, 3 000 € de dépassement, donc 1 500 € de pension en moins sur l'année. Pas de seconde pension.
• À partir de 67 ans : cumul sans limite, et les périodes travaillées ouvrent une seconde pension.
• Le délai de six mois avant de reprendre une activité chez son dernier employeur est supprimé.

Au 11 octobre 2026, le décret qui fixe le seuil et les modalités de récupération n'est pas encore paru ; L'Assurance retraite l'attend avant la fin de 2026 et prévoit un simulateur en ligne au premier trimestre 2027. Les retraites liquidées avant 2027 gardent les anciennes règles, même en cas de reprise d'activité des années plus tard. Si vous avez le taux plein et un projet d'activité après votre départ, la date de liquidation (décembre 2026 ou janvier 2027) peut donc changer beaucoup de choses : faites le calcul avec votre caisse avant de déposer votre demande.

Quand le cumul vaut le coup

C'est une option intéressante pour compléter vos revenus, rester actif socialement ou financer des projets personnels. L'impact financier dépend fortement de votre situation individuelle : montant de la pension, type d'activité envisagée et régime fiscal. Utilisez notre simulateur pour projeter vos revenus globaux à la retraite et mesurer l'intérêt du cumul emploi-retraite dans votre cas.

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