Ce que vos enfants rapportent à votre retraite

Vos enfants jouent sur trois éléments de votre retraite de salarié du privé : le nombre de trimestres, la pension de base et la complémentaire Agirc-Arrco. Les règles qui suivent incluent celles ajoutées en septembre 2026, avec un exemple chiffré.

Si vous avez cotisé à plusieurs régimes de base, vos enfants n'y sont pris en compte que par l'un d'eux, pas forcément l'Assurance retraite. L'Agirc-Arrco, régime complémentaire, applique ses propres majorations.

Les trimestres pour enfant : jusqu'à 8 par enfant

Chaque enfant né, ou adopté mineur, ouvre droit à des trimestres gratuits, appelés majorations de durée d'assurance :

• 4 trimestres de majoration maternité ou d'adoption ;
• 4 trimestres de majoration d'éducation, pour les 4 années qui suivent la naissance ou l'adoption.

Ils s'ajoutent à votre durée d'assurance, pour le taux plein et la proratisation (voir notre guide des trimestres de retraite).

Enfant né ou adopté avant 2010

Les 8 trimestres vont automatiquement à la mère. Le père n'obtient la majoration d'éducation que dans des cas limités, par exemple s'il prouve avoir élevé seul l'enfant (1 trimestre par année concernée).

Enfant né ou adopté à partir de 2010 : la répartition entre parents

Les 4 trimestres de maternité restent à la mère. Sur les 4 trimestres d'éducation, 2 vont d'office à la mère et les 2 autres à l'un des parents ou aux deux, selon leur choix. La majoration d'adoption suit le même schéma.

• Le choix se déclare dans les 6 mois qui suivent le 4e anniversaire de la naissance ou de l'adoption, avec le formulaire cerfa n° 51767.
• Sans choix exprimé dans ce délai, les 4 trimestres d'éducation vont à la mère. Si les deux parents sont de même sexe, 2 trimestres vont à chacun.
• En cas de désaccord, ils vont au parent qui prouve avoir assumé l'éducation à titre principal ; sans preuve, 1 trimestre chacun.
• L'attribution est définitive, sauf décès d'un parent avant la majorité de l'enfant.

Congé parental et enfant handicapé

Un congé parental d'éducation (hors temps partiel) donne une majoration égale à sa durée, 1 trimestre par 90 jours. Elle ne se cumule pas avec les majorations maternité et éducation : la plus favorable est retenue.

Un enfant de moins de 20 ans atteint d'une incapacité d'au moins 80 %, ouvrant droit à l'AEEH et à son complément ou à l'AEEH et à la PCH, donne 1 trimestre par 30 mois d'éducation, 8 au maximum, cumulables avec les précédents, et le taux plein à 65 ans.

Ce qui a changé au 1er septembre 2026

Deux décrets du 29 juillet 2026, pris pour l'application de la LFSS pour 2026, visent les retraites qui prennent effet depuis le 1er septembre 2026.

Le salaire annuel moyen sur 23 ou 24 ans. Au lieu des 25 meilleures années, il porte sur 24 ans si vous avez une majoration de durée d'assurance pour 1 enfant, 23 ans pour au moins 2 enfants (majorations maternité, adoption, éducation, enfant handicapé ou congé parental). L'Assurance retraite l'appliquera courant 2027 et recalculera automatiquement, avec effet rétroactif, les pensions liquidées entre-temps.

Carrière longue. Les majorations maternité, adoption, éducation et congé parental sont réputées cotisées pour la retraite anticipée pour carrière longue, dans la limite de 2 trimestres sur toute la carrière.

La majoration de 10 % pour 3 enfants au régime général

Si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants, votre pension de l'Assurance retraite est majorée de 10 %. Le père et la mère en bénéficient tous les deux, chacun sur sa propre pension.

• Comptent vos enfants (filiation, sans condition d'éducation) et ceux que vous avez élevés à votre charge ou à celle de votre conjoint au moins 9 ans avant leurs 16 ans.
• Elle s'applique à chaque avantage : une personne qui perçoit une retraite personnelle et une pension de réversion du régime général a 10 % sur chacune.
• Si vous avez une surcote, les 10 % sont calculés sur la pension surcote comprise.
• Elle peut s'ajouter à une retraite anticipée pour carrière longue.

Projet : un montant forfaitaire à partir de juillet 2027

Au 18 octobre 2026, ce n'est qu'un projet. L'article 34 du projet de loi de financement de la Sécurité sociale pour 2027 (n° 3211, déposé à l'Assemblée nationale le 1er octobre 2026) propose de remplacer la majoration de 10 % par un montant forfaitaire, identique pour les hommes et les femmes, pour les pensions prenant effet à compter du 1er juillet 2027. Ce montant serait fixé par décret et revalorisé comme les pensions ; les conditions d'ouverture du droit et les modalités de calcul seraient précisées par décret en Conseil d'État, et le texte ne chiffre pas le nombre minimum d'enfants. Selon l'exposé des motifs, le forfait serait fixé pour un coût global du même ordre que la majoration actuelle à partir du troisième enfant. Le texte est en discussion au Parlement et peut encore être modifié ou rejeté. Il ne vise pas la majoration Agirc-Arrco, fixée par les partenaires sociaux.

Les majorations Agirc-Arrco : 10 % ou 5 % par enfant à charge

L'Agirc-Arrco prévoit deux majorations, ouvertes aux deux parents. Elles ne se cumulent pas : la plus élevée est versée.

Pour 3 enfants ou plus nés ou élevés (enfants dont la filiation est établie, recueillis comme tuteur par décision de justice, ou élevés pendant 9 ans avant leurs 16 ans), la majoration est définitive. Son taux dépend de la date d'acquisition des points :

• points Arrco acquis avant 1999 : de 10 % (3 enfants) à 30 % (7 et plus), si le règlement de votre ancienne caisse Arrco prévoyait une majoration ;
• points Agirc acquis avant 2012 : de 8 % (3 enfants) à 24 % (7 et plus) ;
• points Arrco acquis de 1999 à 2011 : 5 % ;
• points Arrco et Agirc acquis de 2012 à 2018 : 10 % ;
• points Agirc-Arrco acquis depuis 2019 : 10 %.

Cette majoration est plafonnée à 2 367,48 € par an pour les retraites versées depuis le 1er novembre 2025. Ce plafond est revalorisé en fonction de l'évolution de la valeur du point, qui passe de 1,4386 € à 1,4587 € (+1,4 %) le 1er novembre 2026 ; au 18 octobre 2026, l'Agirc-Arrco n'a pas encore publié le nouveau montant du plafond. Le plafond ne s'applique pas si vous êtes né avant le 2 août 1951.

Pour enfant à charge au moment du départ, la majoration est de 5 % par enfant, versée tant que l'enfant reste à charge. Est à charge un enfant de moins de 18 ans, de moins de 25 ans s'il est étudiant, apprenti ou demandeur d'emploi non indemnisé, ou invalide avant 21 ans. Quand elle s'arrête, la majoration pour 3 enfants peut s'appliquer à sa place.

Elles s'appliquent aussi à la pension de réversion.

Exemple chiffré : une mère de 3 enfants

Claire est née en 1975 et salariée du privé depuis 1999. Ses enfants sont nés en 2002, 2005 et 2008. Elle part à 64 ans, l'âge légal de sa génération, qui doit justifier de 172 trimestres. L'exemple applique les règles en vigueur au 18 octobre 2026, sans la réforme proposée par le projet de budget de la Sécurité sociale pour 2027. Hypothèses : elle a validé 148 trimestres par son activité et ses périodes assimilées ; ses 25 meilleures années revalorisées comprennent 21 années à 32 000 € et 4 années à temps partiel à 18 000 €, toutes sous le plafond de la Sécurité sociale (48 060 € en 2026) ; non-cadre, elle a acquis 4 000 points (1 300 points Arrco de 1999 à 2011, 700 points Arrco de 2012 à 2018, 2 000 points Agirc-Arrco depuis 2019). Les montants Agirc-Arrco sont calculés avec la valeur du point applicable à compter du 1er novembre 2026, 1,4587 € (1,4386 € jusqu'au 31 octobre 2026).

Trimestres. Ses enfants étant nés avant 2010, les 24 trimestres (3 × 8) lui reviennent. 148 + 24 = 172 : elle a le taux plein à 64 ans. Sans eux, elle n'aurait pas le nombre de trimestres exigé à 64 ans : partir avant 67 ans entraînerait une décote.

Pension de base. Avec trois enfants ouvrant des majorations de durée d'assurance, son salaire annuel moyen porte sur 23 ans, ce qui écarte deux des quatre années à temps partiel :

• ancien calcul sur 25 ans : (21 × 32 000 + 4 × 18 000) / 25 = 29 760 €, soit une pension de 29 760 × 50 % = 14 880 € par an ;
• nouveau calcul sur 23 ans : (21 × 32 000 + 2 × 18 000) / 23 = 30 782,61 €, soit 15 391,30 € par an (+511,30 €) ;
• majoration de 10 % pour 3 enfants : +1 539,13 €, soit 16 930,43 € par an (1 410,87 € brut par mois).

Agirc-Arrco. 4 000 × 1,4587 = 5 834,80 € par an. Majoration : 1 300 × 5 % + 700 × 10 % + 2 000 × 10 % = 335 points, soit 488,66 €, sous le plafond. Total : 6 323,46 € par an.

Au total, Claire perçoit 23 253,89 € brut par an, soit 1 937,82 € par mois, dont 2 027,79 € par an au titre des deux majorations de pension. À l'inverse, un cadre qui a acquis 20 000 points depuis 2012 aurait droit à 10 %, soit 2 000 points et 2 917,40 € avec la même valeur du point ; le plafond le ramène à son montant (2 367,48 € pour les retraites versées depuis le 1er novembre 2025, revalorisé comme le point au 1er novembre 2026). Pour le détail de la formule, voyez notre article sur le calcul de la pension.

Fiscalité : la majoration est imposable

La majoration pour enfants n'est plus exonérée d'impôt sur le revenu depuis l'imposition des revenus de 2013 : l'article 5 de la loi de finances pour 2014 a supprimé cette exonération. Elle se déclare avec les pensions et profite du même abattement de 10 %. Pour Claire, 2 027,79 € de plus entrent dans ses pensions imposables. En contrepartie, la CSG sur cette majoration est devenue déductible comme sur le reste de la pension.

AVPF, aidants et surcote parentale

Assurance vieillesse du parent au foyer (AVPF). Le parent sans activité ou à temps partiel qui perçoit l'allocation de base de la Paje, la PreParE ou le complément familial, sous plafond de ressources, est affilié gratuitement par la Caf, sans démarche.

Assurance vieillesse des aidants (AVA). Elle couvre notamment le congé de présence parentale indemnisé, le congé de proche aidant, et l'arrêt ou la réduction d'activité pour un enfant handicapé de moins de 20 ans à charge, non admis en internat (incapacité d'au moins 80 %, ou droit au complément d'AEEH ou à la PCH).

Surcote parentale. Si vous êtes né à partir du 1er avril 1965, que vous avez au moins 1 trimestre de majoration pour enfant ou congé parental et que vous atteignez la durée du taux plein avant l'âge légal, chaque trimestre accompli au-delà, dans l'année qui précède l'âge légal, majore la pension de 1,25 %, dans la limite de 5 %.

Pour l'écart de pension entre femmes et hommes et l'épargne à envisager en complément, voyez notre article sur la retraite des femmes.

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